Finanças

Cartões · 53

Ativo

Recurso econômico controlado por uma entidade capaz de gerar benefícios econômicos futuros.

Passivo

Obrigações financeiras ou dívidas presentes que exigem a saída de recursos econômicos futuros.

Patrimônio Líquido

Diferença entre o total de ativos e o total de passivos, representando a riqueza residual dos proprietários.

Receita

Entrada bruta de benefícios econômicos proveniente das atividades operacionais de uma empresa ou indivíduo.

Despesa

Gasto incorrido para a manutenção das operações ou geração de receitas em determinado período.

Lucro Líquido

Resultado positivo obtido após subtrair todas as despesas, custos, juros e tributos da receita total.

Prejuízo

Resultado negativo gerado quando as despesas e custos superam as receitas totais no período.

Fluxo de Caixa

Movimentação contínua de entradas e saídas de dinheiro em um caixa durante determinado intervalo de tempo.

Liquidez

Capacidade e facilidade de converter um ativo em dinheiro rapidamente e sem perda significativa de valor.

Solvência

Capacidade de longo prazo de uma pessoa ou empresa de cumprir integralmente todas as suas obrigações financeiras.

Capital de Giro

Recurso financeiro necessário para sustentar as operações do dia a dia e cobrir compromissos de curto prazo.

Juros Simples

Remuneração calculada de forma fixa incidente apenas sobre o capital inicial aplicado ao longo do tempo.

Juros Compostos

Remuneração calculada sobre o valor acumulado no período anterior, gerando juros sobre juros.

Taxa Nominal

Taxa de juros estipulada em contrato sem considerar o efeito redutor gerado pela inflação no período.

Taxa Real

Taxa de rendimento ajustada após o desconto da inflação ocorrida no período analisado.

Inflação

Aumento contínuo e generalizado dos preços de bens e serviços, resultando na perda do poder de compra.

Deflação

Queda contínua e generalizada no nível geral de preços de uma economia ao longo de certo período.

Custo de Oportunidade

Valor ou benefício que se abre mão ao escolher uma alternativa econômica em detrimento de outra.

Valor do Dinheiro no Tempo

Princípio financeiro que estabelece que uma quantia disponível hoje vale mais do que a mesma quantia no futuro.

Risco Financeiro

Probabilidade de o retorno real de um investimento ser diferente do retorno originalmente esperado.

Volatilidade

Medida estatística da intensidade e frequência das oscilações de preço de um ativo no mercado financeiro.

Diversificação

Estratégia de gestão de risco que distribui investimentos em diferentes ativos para reduzir perdas pontuais.

Renda Fixa

Modalidade de investimento cujas regras de remuneração são conhecidas ou previsíveis no momento da aplicação.

Renda Variável

Investimento cujo retorno financeiro oscila e não pode ser previamente fixado, como em ações e fundos imobiliários.

Ação Ordinária (ON)

Título de participação societária que confere ao titular o direito de voto nas assembleias da empresa.

Ação Preferencial (PN)

Título de participação que oferece prioridade na distribuição de dividendos, geralmente sem direito a voto.

Dividendo

Parcela do lucro líquido obtido por uma empresa que é distribuída aos seus acionistas.

Debênture

Título de dívida emitido por empresas de capital aberto para captar recursos diretamente de investidores.

Título Público

Ativo de dívida emitido pelo governo federal para financiar suas contas públicas em troca de juros.

Certificado de Depósito Bancário (CDB)

Título emitido por bancos para captar fundos de investidores com promessa de devolução com rendimentos.

Taxa Selic

Taxa básica de juros da economia brasileira, usada como referência para a política monetária.

CDI (Certificado de Depósito Interbancário)

Taxa média dos empréstimos diários entre bancos, usada como parâmetro comum de rentabilidade em renda fixa.

IPCA

Índice de Preços ao Consumidor Amplo, considerado o indicador oficial da inflação no Brasil.

Marcação a Mercado

Atualização diária do preço de um ativo financeiro pelo valor exato em que ele seria negociado hoje.

Fundo de Investimento

Estrutura de investimento coletivo que reúne recursos de cotistas para aplicação conjunta em uma carteira.

Fundo Garantidor de Créditos (FGC)

Entidade privada que assegura ressarcimento a investidores em caso de falência de instituições financeiras associadas.

Reserva de Emergência

Montante financeiro de alta liquidez e baixo risco guardado exclusivamente para imprevistos.

Orçamento Pessoal

Ferramenta de planejamento que estima e monitora receitas e despesas durante um período fixo.

Endividamento

Uso de recursos de terceiros que gera a obrigação contratual de pagamento de parcelas futuras.

Inadimplência

Descumprimento total ou parcial de uma obrigação financeira contratada dentro do prazo de vencimento.

Amortização

Processo de pagamento gradual do valor principal de uma dívida ao longo do período do empréstimo.

Alavancagem

Uso de capital de terceiros ou instrumentos derivativos para ampliar a capacidade de investimento e os retornos potenciais.

Custo Efetivo Total (CET)

Percentual que engloba todas as despesas de uma operação de crédito, incluindo taxa de juros, tributos e encargos.

Retorno sobre o Investimento (ROI)

Métrica que calcula o percentual de ganho ou perda financeira em relação ao capital total inicialmente investido.

Margem de Lucro

Relação percentual entre o lucro líquido obtido e a receita bruta gerada por uma atividade comercial.

EBITDA (LAJIDA)

Lucro de uma empresa antes de contabilizar juros, tributos, depreciação e amortização, medindo a eficiência operacional.

Depreciação

Perda contábil de valor de um bem físico decorrente do uso diário, desgaste natural ou obsolescência técnica.

Derivativo

Instrumento financeiro cujo valor de mercado depende ou deriva da cotação de outro ativo de referência.

Hedge

Operação financeira realizada para proteger uma carteira ou investimento contra oscilações adversas de mercado.

Spread Bancário

Diferença entre a taxa que o banco paga ao captar dinheiro e a taxa que ele cobra ao conceder empréstimos.

Ponto de Equilíbrio (Break-Even)

Nível de faturamento em que as receitas totais igualam exatamente a soma de todos os custos e despesas.

Taxa Interna de Retorno (TIR)

Taxa de desconto teórica que torna o Valor Presente Líquido dos fluxos de caixa futuros de um projeto igual a zero.

Valor Presente Líquido (VPL)

Soma de todos os fluxos de caixa futuros de um projeto trazidos a valor presente deduzidos do investimento inicial.